首页 经济动态

销售收入差异明显山东毅康股份遭问询

2017年05月02日 10:27 来源：鲁网

山东毅康科技股份有限公司（毅康股份.833144.OC）日前披露了2016年年度报告， 28日收到全国中小企业股份转让系统（新三板）监管一部下发的《关于对山东毅康科技股份有限公司的年报问询函》。新三板就毅康股份销售收入、资金往来、等问题进行深入追问。

销售收入差异显著，却未及时披露原因

新三板首先关注到，毅康股份下半年向乳山毅科销售产品带来的收入与半年度报告数据产生差异。另外乳山毅科成立时间较短，且2016年度未产生经济业务收入，毅康股份期末未对应收乳山毅科的款项计提坏账准备。

资料显示，毅康股份2016年半年度报告披露上半年的营业收入为113,021,774.99元，年报披露全年营业收入为167,973,597.29元，由此推算出下半年营业收入为54,951,822.3元。但是，年度报告披露下半年向乳山毅科销售产生的收入为129,340,580元。

另外2016年度,毅康股份第一大客户为成立于2016年7月18日的乳山毅科水环境治理有限公司（以下简称“乳山毅科”），毅康股份持有该客户26.10%的股权，且为乳山毅科担保金额为290,000,000元。2016年度向乳山毅科销售产生的收入为129,340,580元，占毅康股份收入总额的比例为64.12%，报告期末应收乳山毅科的款项余额为44,520,797.40元，占毅康股份应收账款余额的37.62%，期末未计提坏账准备，乳山毅科2016年无经济业务收入。

对此，新三板表示，希望毅康股份说明：毅康股份对乳山毅科开展业务的内容、产品类型、商业模式，是否为关联交易，以及审议程序；毅康股份下半年向乳山毅科销售产品带来的收入与半年度报告数据差异产生的原因；乳山毅科成立时间较短，且2016年度未产生经济业务收入，毅康股份期末未对应收乳山毅科的款项计提坏账准备的原因；毅康股份与乳山毅科2016年顺流交易产生的毛利，该毛利占毅康股份2016年毛利的比例，及对其2016年净利润的影响。

往来公司不存在关联，未及时说明

其次，新三板还关注到，毅康股份收到莱州清源环保科技有限公司（以下简称“莱州清源”）34,380,000元的往来款，但是莱州清源和公司并不存在关联关系，另外毅康股份其他应付款中，往来款期末余额为64,866,306.44元。

毅康股份2016年年度报告中显示，截至2016年12月31日，毅康股份应收莱州清源环保科技有限公司（以下简称“莱州清源”）34,380,000元的往来款。毅康股份其他应付款中，往来款期末余额为64,866,306.44元。2016年度，毅康股份共从关联方乳山毅科拆入资金78,600,000元。

对此，新三板表示，希望毅康股份说明：2016年度向莱州清源拆出资金的金额、审议程序，在从关联方拆入资金的情况下对外拆出资金的原因；其他应付款中往来款期末余额前五名的名称、关联关系、审议程序的情况。